Gesetzlich oder privat versichert: Was das für Ihr Netto bedeutet
Wie sich GKV und PKV im Nettogehalt niederschlagen, wer wechseln darf, wie der Arbeitgeberzuschuss funktioniert und welche Kosten außerhalb der Abrechnung entstehen.
In der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) zieht der Arbeitgeber Ihren Beitrag direkt vom Brutto ab und führt ihn zusammen mit seinem Anteil an die Krankenkasse ab. In der privaten Krankenversicherung (PKV) überweisen Sie die Prämie selbst, der Arbeitgeber gibt einen Zuschuss. Für den Vergleich beim Netto zählt deshalb nicht nur der Abzug auf der Gehaltsabrechnung, sondern auch, was Sie zusätzlich privat zahlen. Die GKV-Rechnung ist einkommensabhängig und für Familien mit Kindern oft günstiger, die PKV richtet sich nach Alter, Gesundheitszustand und Tarif und lässt sich schlechter rückgängig machen. Dieser Beitrag zeigt, wie Sie beide Seiten für Ihr Netto vergleichen.
Wer darf überhaupt privat versichert sein?
Angestellte sind grundsätzlich gesetzlich versicherungspflichtig. Sie können in die PKV wechseln, wenn Ihr regelmäßiges Jahresentgelt die Versicherungspflichtgrenze überschreitet (für 2026 liegt sie bei 77.400 € im Jahr, entsprechend 6.450 € im Monat) und voraussichtlich auch im Folgejahr überschreiten wird. Beamte sind aufgrund der Beihilfe in der Regel privat versichert, Selbstständige und Freiberufler können wählen. Wer unterhalb der Grenze verdient, bleibt in der GKV.
Die Grenze ändert sich jährlich. Den aktuellen Wert nennt das Bundesministerium für Arbeit und Soziales. Die Entscheidung zum Wechsel ist wichtig, weil der Rückweg in die GKV später nur eingeschränkt möglich ist (zum Beispiel bei Sinken des Einkommens unter die Grenze vor 55 Jahren oder bei bestimmten Veränderungen der Beschäftigung).
Wie GKV und PKV im Netto wirken
| Kriterium | GKV | PKV |
|---|---|---|
| Beitrag | Prozentsatz vom Brutto bis zur Beitragsbemessungsgrenze | Prämie nach Eintrittsalter, Gesundheit, Leistungsumfang |
| Zahlung | Direkt von der Abrechnung | Eigene Überweisung, Arbeitgeberzuschuss auf die Gehaltsabrechnung |
| Familienversicherung | Kinder und nicht erwerbstätige Ehepartner können kostenlos mitversichert sein | Jede Person braucht einen eigenen Vertrag |
| Entwicklung im Alter | An das Einkommen gekoppelt | Prämie kann steigen; Altersrückstellungen dämpfen |
| Wechselmöglichkeit | Kassenwechsel bei Erhöhung des Zusatzbeitrags | Tarifwechsel beim eigenen Versicherer möglich, Rückkehr in die GKV begrenzt |
Der Arbeitgeberzuschuss bei der PKV
Privat versicherte Angestellte erhalten vom Arbeitgeber einen Zuschuss zum Beitrag. Er beträgt höchstens die Hälfte des Beitrags, den der Arbeitgeber bei gesetzlicher Versicherung zahlen würde, begrenzt durch die Hälfte des tatsächlichen Beitrags. Der Zuschuss steht als Bruttobestandteil auf der Abrechnung und ist grundsätzlich steuerfrei, soweit er diese Höchstgrenze nicht übersteigt. Auch für den Pflegeversicherungsanteil gibt es einen Zuschuss.
Wichtig für die Netto-Rechnung: Die PKV-Prämie mindert Ihr Netto nicht auf dem Gehaltszettel, sondern auf dem Konto. Dafür sind Beiträge zur Basis-Kranken- und Pflegeversicherung als Sonderausgaben absetzbar, und der Lohnsteuerabzug berücksichtigt über die Vorsorgepauschale pauschal bestimmte Beiträge. Ob Sie nach der Steuererklärung noch etwas zurückbekommen, hängt von den tatsächlich gezahlten Beiträgen ab.
Rechenbeispiel (illustrativ)
Ein Angestellter verdient 7.500 € brutto im Monat und liegt damit über der Versicherungspflichtgrenze. Wir rechnen mit frei gewählten Zahlen:
GKV: Beitragspflichtig sind nur 5.812,50 € (Beitragsbemessungsgrenze 2026 für Kranken- und Pflegeversicherung). Bei einem angenommenen Arbeitnehmersatz für Kranken- und Pflegeversicherung von 10,55 % sind das rund 613 € monatlich.
PKV: Die Prämie (Kranken- und Pflegeversicherung) liege bei angenommenen 650 €, der Arbeitgeberzuschuss bei 300 €. Der Eigenanteil beträgt 350 €.
In diesem erfundenen Beispiel wäre die PKV im Eintrittsjahr günstiger. Entscheidend ist aber, was später passiert: Die PKV-Prämie wächst typischerweise mit den Gesundheitskosten, während der GKV-Beitrag bei Erreichen der Grenze stabil bleibt. Außerdem sind Partner und Kinder in der PKV nicht beitragsfrei. Wenn nur ein Partner arbeitet und zwei Kinder da sind, kann sich das Bild komplett umkehren.
Was sonst noch zählt
- Zusatzbeitrag: In der GKV unterscheiden sich die Kassen bei diesem Beitrag. Ein Kassenwechsel kann das Netto verbessern, ohne dass sich die Leistungen für die meisten Versicherten wesentlich ändern.
- Kinder: In der GKV beitragsfrei familienversichert (sofern Voraussetzungen vorliegen), in der PKV mit eigenem Beitrag.
- Beitragsentlastung im Alter: Viele Tarife enthalten Bausteine, die im Alter die Prämie begrenzen sollen. Informieren Sie sich im Tarif genau.
- Leistungen: Die PKV bietet oft individuelle Wahlleistungen, aber auch Ausschlüsse und Risikozuschläge bei Vorerkrankungen. Die GKV hat einen gesetzlich festgelegten Leistungskatalog.
Entscheidungshilfe
- Rechnen Sie Ihren GKV-Beitrag in Euro mit dem Zusatzbeitrag Ihrer Kasse aus.
- Holen Sie von mehreren Versicherern Angebote für gleichwertige Leistungen ein; Vergleichsportale zeigen nur einen Ausschnitt.
- Berücksichtigen Sie Familienplanung, Elternzeit, mögliche Teilzeit und Selbstständigkeit.
- Prüfen Sie die Beitragsentwicklung in den vergangenen Jahren Ihres gewünschten Tarifs.
- Lassen Sie sich unabhängig beraten, etwa bei einer Verbraucherzentrale oder einem Honorarberater.
Eine PKV-Entscheidung gilt oft jahrzehntelang. Treffen Sie sie nicht allein wegen eines niedrigeren Netto im ersten Jahr. Für den Vergleich verschiedener Beschäftigungsformen siehe die Vergleichsübersicht.
Fragen an den Versicherer vor einem Wechsel
Stellen Sie dem Versicherer konkrete Fragen und lassen Sie sich die Antworten schriftlich geben: Welche Beitragsanpassungen gab es im gewählten Tarif in den letzten Jahren? Wie hoch ist der Selbstbehalt und wie wirkt er sich im Schadenfall aus? Welche Gesundheitsfragen werden gestellt, und was passiert bei ungenauen Angaben? Gibt es Beitragsentlastungsbausteine für das Alter? Welche Tarifwechselmöglichkeiten bestehen im Unternehmen? Wie werden Kinder und Partner versichert? Wer so vorgeht, sieht Zahlen statt Werbeversprechen und kann den Netto-Effekt realistisch einschätzen.
Häufige Fragen
Wie wirkt sich die PKV auf die Steuererklärung aus?
Beiträge zur Basisabsicherung sind als Sonderausgaben absetzbar. Wahlleistungen und Zusatztarife nur eingeschränkt. Der Arbeitgeberzuschuss wird abgezogen.
Kann ich nach dem Wechsel in die PKV zurück in die GKV?
Nur unter engen Voraussetzungen, zum Beispiel bei Einkommen unter der Versicherungspflichtgrenze und jüngerem Alter oder bei bestimmten Änderungen des Erwerbsstatus. Pauschal ist die Rückkehr nicht möglich.
Zahlt der Arbeitgeber auch bei PKV?
Ja, in Form des Zuschusses zum Beitrag, begrenzt auf die Hälfte des Betrags, den der Arbeitgeber in der GKV zahlen würde.
Quellen
- GKV-Spitzenverband — Informationen zur gesetzlichen Krankenversicherung
- Bundesministerium für Gesundheit — Rechtliche Grundlagen
- Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht — Aufsicht über private Versicherer
- Verbraucherzentrale — Unabhängige Beratung
