Brutto Netto Rechner 2026: Welche Abzüge vom Gehalt abgehen
Von Lohnsteuer bis Pflegeversicherung: Alle Abzüge zwischen Brutto und Netto im Überblick, mit Rechenbeispiel und Hinweisen zur Einordnung von Online-Rechnern.
Vom Bruttogehalt gehen in Deutschland zwei Gruppen von Abzügen ab: die Steuern (Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, gegebenenfalls Kirchensteuer) und die Sozialversicherungsbeiträge (Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung). Was danach übrig bleibt, ist Ihr Nettogehalt. Bei einem typischen Angestellten ohne Besonderheiten summieren sich diese Abzüge auf einen deutlich zweistelligen Prozentsatz des Brutto. Die genaue Höhe hängt von Steuerklasse, Kinderzahl, Krankenkasse und Einkommenshöhe ab. Wie Sie das für Ihren Fall nachrechnen, zeigt dieser Beitrag Schritt für Schritt.
Die zwei Blöcke zwischen Brutto und Netto
Es hilft, die Abzüge in zwei Blöcke zu teilen, denn sie folgen unterschiedlicher Logik.
Block 1: Lohnsteuer und Zuschläge. Die Lohnsteuer ist keine eigene Steuer, sondern eine Erhebungsform der Einkommensteuer: Der Arbeitgeber behält sie monatlich ein und führt sie an das Finanzamt ab. Sie hängt vom Einkommen, der Steuerklasse und den im Steuerabzug berücksichtigten Freibeträgen ab. Auf die Lohnsteuer kommen unter Umständen der Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer (8 % in Baden-Württemberg und Bayern, 9 % in den übrigen Ländern, jeweils auf die Lohnsteuer).
Block 2: Sozialversicherung. Hier gelten feste Beitragssätze auf das Bruttogehalt bis zur jeweiligen Beitragsbemessungsgrenze. Die Beiträge teilen sich Arbeitgeber und Arbeitnehmer grundsätzlich hälftig. Wichtige Ausnahme: Der Zusatzbeitrag der Krankenkasse wird seit 2019 ebenfalls hälftig getragen, und beim Pflegeversicherungsbeitrag zahlen Kinderlose einen Zuschlag allein.
Übersicht der Abzüge
| Abzug | Bezugsgröße | Arbeitnehmeranteil | Besonderheit |
|---|---|---|---|
| Lohnsteuer | Steuerpflichtiger Arbeitslohn nach Steuerklasse | Progressiver Tarif | Grundfreibetrag, Freibeträge, Vorsorgepauschale |
| Solidaritätszuschlag | Lohnsteuer | 5,5 % auf die Steuer, nur oberhalb einer Freigrenze | Betrifft die Mehrheit der Beschäftigten seit 2021 nicht mehr |
| Kirchensteuer | Lohnsteuer | 8 % oder 9 % | Nur bei Kirchenmitgliedschaft |
| Krankenversicherung | Brutto bis Beitragsbemessungsgrenze | Hälfte des allgemeinen Satzes plus Hälfte des Zusatzbeitrags | Zusatzbeitrag ist je Kasse unterschiedlich |
| Pflegeversicherung | Wie Krankenversicherung | Hälfte, plus Zuschlag für Kinderlose, Abschlag ab dem zweiten Kind | Sachsen hat eine abweichende Aufteilung |
| Rentenversicherung | Brutto bis Beitragsbemessungsgrenze | Hälfte von 18,6 % | Höhere Grenze als bei Kranken-/Pflegeversicherung |
| Arbeitslosenversicherung | Wie Rentenversicherung | Hälfte von 2,6 % | Gilt nicht für Beamte |
Die Werte für 2026 nennen wir ausführlich im Beitrag Beitragssätze und Beitragsbemessungsgrenzen 2026. Prüfen Sie bei Bedarf die amtlichen Rechengrößen beim Bundesministerium für Arbeit und Soziales.
Rechenbeispiel (illustrativ)
Angenommen, eine Angestellte ohne Kinder und ohne Kirchensteuer verdient 4.000 € brutto im Monat. Das ist ein Rechenbeispiel, keine Aussage über einen Durchschnitt. Wir nehmen als Zusatzbeitrag 2,9 % an, weil das der vom Bundesministerium für Gesundheit festgelegte durchschnittliche Zusatzbeitragssatz für 2026 ist. Ihre Krankenkasse kann abweichen.
- Rentenversicherung: 4.000 € × 9,3 % = 372,00 €
- Arbeitslosenversicherung: 4.000 € × 1,3 % = 52,00 €
- Krankenversicherung: 4.000 € × (7,3 % + 1,45 %) = 4.000 € × 8,75 % = 350,00 €
- Pflegeversicherung (Kinderlose): 4.000 € × (1,8 % + 0,6 %) = 4.000 € × 2,4 % = 96,00 €
Summe Sozialabgaben: 870,00 €, das sind 21,75 % des Brutto. Hinzu kommt die Lohnsteuer. Nehmen wir für das Beispiel einen angenommenen Lohnsteuerabzug von 520 € an (ein reiner Rechenwert, den Sie für sich selbst bei einem amtlichen Rechner ermitteln müssen). Dann ergibt sich: 4.000 € − 870 € − 520 € = 2.610 € netto.
Wichtig ist der Rechenweg: Sozialabgaben können Sie mit den Beitragssätzen exakt nachrechnen, die Lohnsteuer nur mit dem Tarif oder dem amtlichen Rechner. Alles, was Ihre Abrechnung zusätzlich abzieht (vermögenswirksame Leistungen, betriebliche Altersvorsorge, Eigenanteil am Jobticket), ist kein Steuer- oder Sozialabzug, sondern eine vereinbarte Verwendung Ihres Einkommens.
Wie genau sind Online-Rechner?
Viele Brutto-Netto-Rechner im Netz nutzen den Programmablaufplan des Bundesministeriums der Finanzen (BMF) für den Lohnsteuerabzug und aktuelle Rechengrößen der Sozialversicherung. Das ist ein guter Ansatz. Ungenau werden sie, wenn:
- Sie die Kinderzahl nicht angeben, obwohl sie den Pflegeversicherungsbeitrag und Freibeträge beeinflusst.
- Der voreingestellte Zusatzbeitrag nicht dem Ihrer Krankenkasse entspricht.
- Sie privat versichert sind, der Rechner aber von gesetzlicher Versicherung ausgeht.
- Die Steuerklasse nicht stimmt oder ein Faktor oder Freibetrag im ELStAM-Datensatz hinterlegt ist.
- Der Rechner Jahreseinmalzahlungen nicht korrekt berücksichtigt.
Wer ein genaues Ergebnis möchte, nimmt zusätzlich die letzte Abrechnung als Referenz: Stimmen die Abzüge für den gleichen Brutto-Betrag mit dem Rechner überein, lässt sich das Ergebnis auch auf andere Bruttobeträge übertragen.
Sonderfälle auf einen Blick
- Gesetzlich versichert, über der Beitragsbemessungsgrenze: Ab einem bestimmten Bruttobetrag steigen die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung nicht weiter. Dadurch wächst das Netto bei hohen Gehältern überproportional.
- Privat versichert: Statt der Kassenbeiträge zahlen Sie die Prämie des Versicherers, der Arbeitgeber gibt einen Zuschuss. Mehr dazu im Beitrag zu gesetzlich oder privat versichert im Netto-Vergleich.
- Minijob: Für Beschäftigte fallen in der Regel weder Lohnsteuer noch Kranken- oder Arbeitslosenversicherung an. Details unter Minijob, Midijob und Werkstudent.
- Beamte: Keine Beiträge zur Renten- und Arbeitslosenversicherung, dafür private Krankenversicherung mit Beihilfe.
Wie Sie den Rechner sinnvoll nutzen
Nehmen Sie Ihre letzte Abrechnung und teilen Sie die Summe der Abzüge durch das Gesamtbrutto. Das Ergebnis ist Ihre persönliche Abzugsquote. Tragen Sie diese im Netto-Schätzer ein, wenn Sie Szenarien wie ein höheres Gehalt oder eine Zusatzleistung durchspielen möchten. Für die Frage, was bei einer Erhöhung hängen bleibt, ist die durchschnittliche Quote aber zu optimistisch; dafür gibt es den Beitrag Gehaltserhöhung: Was bleibt netto?.
Häufige Fragen
Warum weicht mein Netto vom Online-Rechner ab?
Meist fehlen dem Rechner Angaben: Kinder, Kirchensteuer, Zusatzbeitrag Ihrer Krankenkasse, Freibeträge im ELStAM-Datensatz oder Sachbezüge wie Dienstwagen. Prüfen Sie diese Punkte zuerst.
Zahlt der Arbeitgeber die Hälfte der Sozialabgaben?
Grundsätzlich ja, für Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung. Ausnahmen sind der Zuschlag für Kinderlose in der Pflegeversicherung und die besonderen Regeln in Sachsen. Die Unfallversicherung zahlt der Arbeitgeber allein.
Ist die Lohnsteuer die endgültige Steuer?
Nein. Sie ist eine Vorauszahlung auf die Einkommensteuer. Ob Sie später Geld zurückbekommen oder nachzahlen, klärt die Einkommensteuererklärung beziehungsweise der Veranlagungsbescheid.
Quellen
- Bundesministerium der Finanzen — Programmablaufplan für den Lohnsteuerabzug, Steuertarif
- Bundesministerium für Arbeit und Soziales — Rechengrößen der Sozialversicherung
- Bundesministerium für Gesundheit — Durchschnittlicher Zusatzbeitragssatz
- Deutsche Rentenversicherung — Beitragssatz und Bemessungsgrenzen der Rentenversicherung
